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第七篇:市金控集團政策法規
第七篇:市金控集團政策法規
關于印發《隨州市金融控股(集團)有限公司財務管理辦法》的通知(隨金控〔2017〕11號)
發布時間:2020-09-24 09:17:02
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關于印發《隨州市金融控股(集團)有限公司財務管理辦法》的通知
 
(隨金控發〔2017〕11號)
 
各子公司:
        為加強財務管理,規范財務行為,防范和化解財務風險,實現國有資產保值增值,現將《隨州市金融控股(集團)有限公司財務管理辦法》印發給你們,請遵照執行。執行過程中如有問題,請及時向集團公司反饋。
        附件:1.付款審批單
                   2.國內公務差旅審批單
                   3.省外差旅住宿費標準表
                   4.公務接待就餐審批單
 
                                                                                           隨州市金融控股(集團)有限公司
                                                                                                        2017年7月25日
 
 
 
隨州市金融控股(集團)有限公司財務管理辦法
 
第一章  總則
        第一條  為切實加強隨州市金融控股(集團)有限公司(以下簡稱為集團公司)財務管理,進一步規范財務管理行為,提高資金使用效益,根據《會計法》和中央、省、市有關規定,結合集團公司實際,制定本辦法。
        第二條  堅持開源節流、量入為出、規范運作、公開民主;堅持以人為本,制度管理;堅持厲行節約,反對鋪張浪費。
        第三條  實行審執分開,管辦分開,賬款分開,賬物分開,做到賬款相符,賬物相符,賬賬相符,賬表相符,日清月結。
 
第二章  財務管理
        第四條  預決算管理
        年初,編制會計年度預算方案。所有財務活動一律納入預算籠子。非預算支出,不得立項,不予報銷,確需支出的必須經集團公司研究、審議會決策并報紀委。預算方案經民主討論,由審議會批準。
        會計年度終了,根據年初預算編制財務決算,經審議會通過后對外公布。
        第五條  收入管理
        所有收入一律納入集團公司統一規定的賬戶。
        第六條  支出管理
        1、支出審批原則。所有支出必須先書面向公司領導申報批準后開支。
        2、支出審批權限。3000元以內的,由分管財務公司領導審批;3000元及以上至50000元以內的,由總經理審批;50000元及以上的,由審議會審批。
        3、支出審批程序。經辦人填寫《付款審批單》(見附件1)或《費用報銷單》→會計審核相關附件合法合規性→公司領導簽批→出納付款。
        第七條  差旅管理(隨財發〔2014〕20號)
        建立健全公務出差審批制度,嚴控出差人數和天數,嚴格差旅預算管理,控制差旅費規模。
        1、市外出差:出差必須按規定報經公司有關領導批準,如實填寫《國內公務出差審批單》(見附件2),具體包括出差人員姓名、職務、出差事由、地點、預計天數等。
        2、旅差開支范圍和標準
        (1)差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷,伙食補助費和市內交通費實行定額包干。
        (2)城市間交通費
        出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表:
                交通工具
級別
火車(含高鐵、動車、全列軟席列車) 輪船(不包括旅游船) 飛機 其他交通工具(不包括出租小汽車)
廳局級及相當職務人員 火車軟席(軟座、軟臥),高鐵/動車一等座,全列軟席列車一等軟座 二等艙 經濟艙 憑據報銷
其他人員 火車硬席(硬座、硬臥Z37/38和Z77/78除外),高鐵/動車二等座,全列軟席列車二等軟座 三等艙 經濟艙 憑據報銷
 
        城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷,未按規定等級乘坐交通工具的,超支部分由個人自理。乘坐飛機的,往返機場的專線客車費用、民航發展基金、燃油附加費憑據報銷;乘坐飛機、火車、輪船的,每人次可以購買一份交通意外保險,訂票費、經批準發生的簽轉或退票費也可憑據報銷;選擇其他交通工具的(不含出租車),憑據報銷。
        公司派公車出差所用油錢、過路費等憑據報銷,出差期間餐費按照伙食費補助包干使用,市內交通費補助不得報銷。
        (3)住宿費
        廳局級及相當職務人員住單間或標準間,其他人住標準間。
        省外出差的,住宿費標準上限按財政部統一發布的標準執行(附件3)。
        省內市外出差的,廳局級人員住宿費標準上限為每人每天480元,其他人員住宿費標準上限為武漢市每人每天350元,其他城市每人每天320元。
        市內(隨縣、廣水以下同)出差的,廳局級人員住宿費標準上限為每人每天400元,縣處級人員住宿費標準上限為每人每天260元,其他人員住宿費標準上限為每人每天220元。
        出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內,選擇安全、經濟、便捷的黨政機關定點飯店住宿。
        市內出差提倡當天往返,原則上不報銷住宿費。出差當天不能往返、發生住宿而無住宿費發票的,不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
        (4)伙食補助費
        伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算,按規定標準包干使用。
        省外出差的,除青海、西藏、新疆120元外,其余地方均為100元。
        省內市外出差的,伙食補助費為每人每天100元。
        市內出差的,伙食補助費為每人每天90元。
        (5)市內交通費
        市內交通費按出差自然(日歷)天數計算,按省外每人每天80元、省內市外每人每天50元、市內每人每天40元包干使用。如出差人員由公司提供交通工具的,不得領取市內交通費。
        (6)差旅費報銷應當提供差旅審批單、城市間交通費發票、住宿費發票等憑證。未按規定開支差旅費的,超支部分個人自理。
        (7)出差當天往返的,可憑差旅審批單、城市間交通費發票報銷當天的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。出差當天不能往返、發生住宿而無住宿費發票的,不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
        (8)外出參加會議、培訓,舉辦公司統一安排食宿的,會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由舉辦方按規定統一開支,但往返會議、培訓地點的差旅費補助可以按規定報銷。
        (9)出差人員在不影響公務、確保安全的前提下,應當選乘相對經濟便捷的交通工具,不提倡駕駛私車參加會議、培訓,駕駛私車所產生的費用不予報銷。
        第八條  公務接待管理(鄂辦發〔2014〕1號)
        1、公務接待(公務接待主要包括出席會議、考察調研、執行任務、學習交流、檢查指導、請示匯報工作等公務活動)應當堅持有利公務、簡化禮儀、務實節儉、嚴格標準、高效透明、尊重少數民族風俗習慣的原則。對無公函的公務活動和來訪人員不予接待。
        2、接待對象應當按照規定標準自行用餐。工作餐的時間安排由接待公司自行確定,可以在活動的前、中、后,但最多只能安排一次。
        3、接待對象在10人以內的,陪餐人數不得超過3人;超過10人的,不得超過接待對象人數的三分之一。
        4、工作餐應當供應家常菜,不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴,不得提供香煙和高檔酒水,不得使用私人會所、高消費餐飲場所。
        5、公務接待用餐標準參照會議用餐標準,并定期進行調整。目前市級執行限額標準為:不含酒水,早餐每人每次40元,中、晚餐每人每次80元(隨財發〔2015〕45號);含酒水飲料,應控制在每次人均200元以內(隨國資發〔2017〕10號)。
        6、省部級領導,安排普通套間,隨員安排標準間;廳局級領導,每人安排普通套間或單間,隨員安排普通標準間;縣處級領導安排普通單間或標準間;縣處級以下安排普通標準間;受邀的著名專家、學者、企業家、作家、書畫家、記者等根據來賓身份,參照上述有關標準執行。住宿費用原則上由客人自理。接待公司不得超標準安排房間,不得額外配發洗簌等房間用品。
        7、接待活動前,應當填寫《公務接待就餐審批單》(附件4),連同派出公司公函一并報公司領導審批。
        活動結束后,接待公司應當憑據報銷,包括財務票據、公函、《公務接待就餐審批單》、接待清單、點菜單等。具備條件的應當采用銀行轉賬。
        8、公務接待報銷實行一事一結,不得簽單集中報銷。
        第九條   票據管理(鄂財綜發〔2016〕6號)
        1、財務支出結算原則上實行“一事一報”,財務報銷憑證必須經過審核,未經審核和經審核不合格的憑證不能報銷。憑證審核主要包括憑證的合法性、真實性、完整性、規范性、準確性、時效性等。
        合法性,是指財務支出票據使用符合國家財經法律法規和財務會計制度規定。
        真實性,是指原始票據本身的真實性;票據所記載和反映經濟業務事項的真實性。
        完整性,是指開具日期、客戶名稱、商品名稱及服務(或勞務)項目、數量、單價、大小寫金額等內容的完整性。
        規范性,是指財務支出票據內容規范、字跡清楚、項目準確、印章齊全、內容與發票種類相符、各聯次內容與金額一致:記載內容不得涂改挖補。
        準確性,是指財務支出票據的正確使用,屬于代收暫付的往來資金,必須使用往來結算票據;屬于向對方提供的經營性服務范疇的貨物勞務,必須使用稅務發票等。
        時效性,是指財務報銷憑證必須在規定的有限期間內使用,凡過期票據視為無效票據,不得作為報銷憑證。當年票據一般應在年度內報銷完畢;特殊情況下,可在票據業務發生后一個年度內報銷完畢。
        2、報銷會議費用,須提供會議審批表、會議通知會議簽到表和結算清單等附件。
        3、報銷辦公用品、電腦耗材等費用,須提供蓋有收款公司印章的明細清單等附件。
        4、報銷車輛維修費用,須提供維修申請單、結算清單等附件。
        5、報銷不屬于政府采購范圍的維修、裝修工程費用,需提供合同協議和明細結算單、工程決算清單等附件。
        6、報銷宣傳費、廣告費、印刷費(打字復印費)需提供合同明細清單等附件。
        7、報銷搬運力資費、臨時聘請人員的勞務費,需提供審批、決議、決定等附件。
        8、報銷臨時租房的房租費,應提供租房審批件及租房協議等附件。
        9、財務支出票據包括:銀行票據、稅務發票、財政票據及公司自制憑證等,是財務支出的法定依據和會計核算的原始憑證。
        10、財務票據的取得應當遵循誠實守信原則,反映真實的經濟業務事項。
        第十條  每月財務將當月發生的財務票據分類整理,月終將票據裝訂成冊,打印當月會計報表,整理歸檔。
        第十一條  每會計年度終了,集團公司將組織專班對集團公司、子公司財務進行年度檢查。檢查結果在一定范圍內予以公開。
 
第三章  子公司財務管理
        第十二條  根據“量入為出、統籌兼顧、防范和化解資金風險,夯實可持續發展基礎”的方針,編制子公司年度預算、決算方案報集團公司批準。其執行情況納入對該子公司年度綜合目標考核內容。
        第十三條  集團公司指導各子公司修訂和完善財務管理和內控制制度,明確會計、出納崗位職責。各子公司財務人員須報集團公司財務審核備案。
        第十四條  子公司重大支出,必須提交書面報告,按權限3000元及以上報集團公司領導批準。
        第十五條  每會計年度終了,集團公司將組織專班對子公司財務進行年度檢查。
 
第四章  監督問責
        第十六條  各公司是規范使用財務支出票據的責任主體,單位負責人是第一責任人;財務支出票據經辦人是財務報銷憑證的直接負責人;財務機構是各公司財務業務管理部門,對財務支出票據的合法性、真實性、完整性、規范性、準確性、時效性等負監管責任 。
        第十七條  各公司應當加強對公司工作人員經費報銷、各類支出的內控管理,對公司支出業務進行審核把關,確保票據來源合法,內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷的人員進行嚴肅處理。
        第十八條  違反本辦法規定,有下列行為之一的,依法依規追究相關公司和人員的責任:
        (一)公司無審批制度或審批控制不嚴的;
        (二)擅自擴大開支范圍和提高開支標準的;
        (三)不按規定報銷費用的;
        (四)其他違反本辦法行為的。
        有前款所列行為之一的,由集團公司責令改正,違規資金應予追回,并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人,按有關規定給予處分或者辭退。涉嫌違法的,移送司法機關處理。
 
第五章  附  則
        第十九條  本辦法自發布之日起實施。
 
附件1
 
 
 
付  款  審  批  單
公司:                                        年    月    日
收款公司(人)   賬號  
開戶銀行   付款方式  
摘要  
金額(元)                  ¥:
領導審批 財務審核 出納 經辦人
       
附件2
國內公務差旅審批單
 
填單人   填單時間  
出差事由  
出差人員  
目的地   預計天數  
領導審批
意    見
 
 
注:報銷時請提交此單。
 
附件4
公務接待就餐審批單
公司:                                       年    月    日
接待部門   經辦人  
被接待公司   賓客人數  
接待地點   接待時間  
接待標準                          批準人  
 
 
附件3
財政部調整后的省外差旅住宿費標準表
單位:元/人·天
地區(城市) 住宿費標準 旺季浮動標準
省級 廳級 其他人員 旺季期間 省級 廳級 其他人員
北京市 1100 650 500        
天津市 800 480 380        
河北?。ㄊ仪f) 800 450 350        
山西?。ㄌ?/td> 800 480 350        
內蒙古(呼和浩特) 800 460 350        
遼寧?。ㄉ蜿枺?/td> 800 480 350        
大連市 800 490 350 7-9月 960 590 420
吉林?。ㄩL春) 800 450 350        
黑龍江?。ü枮I) 800 450 350 7-9月 960 540 420
上海市 1100 650 500        
江蘇?。暇?/td> 900 490 380        
浙江?。ê贾荩?/td> 900 500 400        
寧波市 800 450 350        
安徽?。ê戏剩?/td> 800 460 350        
福建?。ǜV荩?/td> 900 480 380        
廈門市 900 500 400        
江西?。喜?/td> 800 470 350        
山東?。希?/td> 800 480 380        
青島市 800 490 380 7-9月 960 590 450
河南?。ㄠ嵵荩?/td> 900 480 380        
湖南?。ㄩL沙) 800 480 350        
廣東?。◤V州) 900 550 450        
深圳市 900 550 450        
廣西(南寧) 800 470 330        
海南?。ê?冢?/td> 800 500 350 11-2月 1040 650 450
重慶市 800 480 370        
四川?。ǔ啥迹?/td> 900 470 370        
貴州?。ㄙF陽) 800 470 370        
云南?。ɡッ鳎?/td> 900 480 380        
西藏(拉薩) 800 500 350 6-9 1200 750 530
陜西?。ㄎ靼玻?/td> 800 460 350        
甘肅?。ㄌm州) 800 470 350        
青海?。ㄎ鲗帲?/td> 800 500 350 6-9 1200 750 530
寧夏(銀川) 800 470 350        
新疆(烏魯木齊) 800 480 350        
                 
 

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